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| Das Beteiligungsangebot im Überblick: |
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| Beteiligungsgesellschaft: |
US Hypotheken 2 Renditefonds GmbH & Co. KG |
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| Beteiligungsform: |
Zeichnung von Kommanditanteilen an der Beteiligungsgesellschaft. |
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| Angestrebtes Fondskapital: |
USD 25 Mio., je nach Platzierungserfolg kann das Volumen zum Zeitpunkt der Schließung höher oder niedriger sein. |
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| Anlagestrategie: |
Vergabe einer Vielzahl von Hypothekenkrediten an US amerikanische, gewerbliche Kreditnehmer, zum Aufbau eines Portfolios von hoch verzinsten Darlehen. Dabei ist wesentlich, dass jeder Kredit konservativ durch eine Immobilie besichert ist. Aufgrund der Beleihungsquoten von i. d. R. 50% bis maximal 80% des gutachterlich festgestellten Verkehrswertes ergibt sich ein solider Sicherheitspuffer für den Fonds. |
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| Initiatorin / Management: |
HPC Capital GmbH |
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| Komplementärin: |
HPC US Renditefonds Verwaltungs GmbH |
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| Fondsgesellschaft in den USA: |
Die HPC US Fund 2, LP ist die amerikanische Fondsgesellschaft und eine 100% Tochtergesellschaft der Beteiligungsgesellschaft HPC US Hypotheken 2 Renditefonds GmbH & Co. KG. Diese US-Gesellschaft wird aktiv Hypothekenkredite vergeben. Zur Akquisition, Selektion, Vergabe und Streuung der Hypothekenkredite wird die HPC US Fund 2, LP mit langjährig erfahrenen Investment-Partnern in den USA zusammenarbeiten. |
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| Mindestzeichnungssumme: |
USD 20.000 (zzgl. 5% Agio) |
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| Einzahlungsmodus |
100% des gezeichneten Kapitals zzgl. 5% Agio 14 Tage nach Erhalt der Annahme der Beitrittserklärung |
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Voraussichtlicher
Zeichnungsschluss: |
31.12.2007 oder bei einem früheren Erreichen des Fondskapitals, kann jedoch um bis zu 6 Monate verkürzt oder verlängert werden. |
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| Laufzeit: |
Der Fonds läuft bis zum 31.12.2014. Die Komplementärin ist berechtigt, die Dauer der
Gesellschaft bis zum 31.12.2015 zu verlängern. |
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| Prognostizierte Ausschüttungen: |
Die erste Ausschüttung soll für das Rumpfgeschäftsjahr 2007 erfolgen. Investoren erhalten für dieses Jahr eine anteilige Beteiligung am Ergebnis des Fonds. Es ist geplant, 5% p. a. pro rata temporis für jeden vollen Monat ab Beitritt des Anlegers auszuschütten.
Ab dem Jahr 2008 betragen die prognostizierten Ausschüttungen 8,25% p. a. Diese sollen jährlich vorgenommen werden. Zuzüglich zu den jährlichen Ausschüttungen soll der Investor am Ende der Fondslaufzeit eine Schlusszahlung erhalten, die vom Erfolg des Beteiligungsverlaufes abhängig ist und voraussichtlich mindestens 105% der gezeichneten Einlage beträgt. |
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| Gesamtmittelrückfluss: |
Die prognostizierten Gesamtausschüttungen betragen über die Fondslaufzeit 167,75% der Investitionseinlage. |
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| Sicherheitskonzept: |
Als Sicherheit für jede Kreditvergabe dient das Grund- oder Immobilienvermögen des Kreditnehmers, welches auf Basis einer gutachterlichen Bewertung des Verkehrswertes konservativ beliehen wird. Aus Sicherheitsgründen werden die Immobilien i. d. R. zwischen 50 und maximal 80% des aktuellen Verkehrswertes beliehen. Auf Portfolioebene soll die Beleihungsquote von 75% nicht überschritten werden. Damit steht ein Sicherheitspuffer für den Fall zur Verfügung, dass der Schuldner seinen Kredit nicht mehr bedienen kann und die Immobilie verwertet werden soll. |
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| Steuerliche Aspekte: |
Die Erträge des Fonds werden aufgrund des Doppelbesteuerungsabkommens (DBA) Deutschland-USA fast ausschließlich in den USA besteuert. Investoren des Fonds nutzen somit Freibeträge und niedrigere Steuersätze in den USA. In Deutschland kommt es voraussichtlich zu keiner weiteren Besteuerung der Einkünfte. Sofern keine weiteren Einkünfte in den USA vorliegen, ist es bei prospektgemäßem Verlauf der Beteiligung möglich ca. USD 35.000 steuerfrei anzulegen. Die Einkünfte können jedoch den persönlichen Steuersatz des Anlegers erhöhen, da sie im Rahmen des Progressionsvorbehaltes zu berücksichtigen sind. Für die Richtigkeit der steuerlichen Einordnung des Fonds liegt eine verbindliche Auskunft des Betriebsstättenfinanzamtes vom 20.12.2005 für den identisch konzipierten Vorgängerfonds US Hypotheken 1 vor. |
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| Währung: |
Die zu leistende Kommanditeinlage und sämtliche Rückflüsse erfolgen in US-Dollar. Die Beteiligungstreuhänderin bietet den Anlegern die Möglichkeit, die Rückflüsse in Euro zu erhalten. |
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zur HFB TREUHAND
Begründung der Jury: